| |
Дата розміщення: 25.04.2019
IX. Опис бізнесу
| Зміни в організаційній структурі відповідно до попередніх звітних періодів |
Вищим органом управлiння ПРАТ "Унiверсам № 20" являються загальнi збори акцiонерiв, що проводяться не рiдше одного разу на рiк. Виборними органами Товариства являються: Наглядова рада (5 осіб) та Ревiзiйна комiсiя (2 особи), виконавчим органом - Генеральний директор. Фiлiй та дочiрнiх пiдприємств ПрАТ "Унiверсам № 20" не має. Змін в організаційній структурі за звітний період не відбувалося |
| Cередньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу (осіб), середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом (осіб), чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осіб), фонду оплати праці. Крім того, зазначаються факти зміни розміру фонду оплати праці, його збільшення або зменшення відносно попереднього року. Зазначається кадрова програма емітента, спрямована на забезпечення рівня кваліфікації її працівників операційним потребам емітента |
Середньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу (осіб): 0 Середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом (осіб):2 Чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осіб): 2 Фонд оплати праці у 2017р.:10 тис. грн. Фонд оплати праці у 2018р.:10,5 тис. грн. |
| Належність емітента до будь-яких об'єднань підприємств, найменування та місцезнаходження об'єднання, зазначаються опис діяльності об'єднання, функції та термін участі емітента у відповідному об'єднанні, позиції емітента в структурі об'єднання |
Товариство не належить до будь-яких об'єднань підприємств. |
| Спільна діяльність, яку емітент проводить з іншими організаціями, підприємствами, установами, при цьому вказуються сума вкладів, мета вкладів (отримання прибутку, інші цілі) та отриманий фінансовий результат за звітний рік по кожному виду спільної діяльності |
Відсутня спільна діяльність з іншими підприємствами, організаціями, установами. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицій щодо реорганізації з боку третіх осіб не було. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
1. Застосовувати при обліку господарських операцій необхідні норми відповідних П(С)БО, затверджених Міністерством фінансів України на виконання Програми реформування бухгалтерського обліку із застосуванням міжнародних стандартів, затвердженої постановою Кабінету Міністрів України від 28.10.98 р. № 1706. 2. На підставі терміна «національне положення (стандарт) бухгалтерського обліку», наведеного у статті 1 вищезазначеного Закону, за відсутності доречно-необхідних норм П(С)БО застосовувати належні норми системи міжнародних стандартів обліку та звітності МСБО-МСФО (IAS-IFRS). 3. Ураховуючи положення параграфа 22 Міжнародного стандарту бухгалтерського обліку 1 (IAS 1), застосовувати ті професійні судження та положення систем обліку, які най адекватніше характеризують фінансовий стан і не суперечать загальним принципам системи П(С)БО і IAS-IFRS. 4. При обліку окремих операцій застосовувати такі методи: I. Необоротні активи. 1. Методологічні засади формування в бухгалтерському обліку інформації про основні засоби, інші необоротні матеріальні активи та нематеріальні активи, а також розкриття інформації про них здійснюється з дотриманням вимог П(С)БО 7 “Основні засоби”, 8 “Нематеріальні активи, 14 “Оренда”. 2. Класифікація необоротних активів: - Основні засоби – матеріальні активи, які підприємство утримує з метою використання у здійсненні адміністративних і соціально-культурних функцій, очікуваний термін корисного використання яких перевищує 1 рік та вартістю більше 1 500 грн; для цілей ведення податкового обліку до основних засобів відносяться ті ж самі активи, але вартістю більше або дорівнює 6 000 грн; Для цілей ведення обліку та нарахування амортизації основні засоби поділяються на такі групи: Клас ОЗ Група ОЗ Земельні ділянки Земельні ділянки Будівлі і споруди Будівлі і споруди Машини та обладнання Комп'ютерна та офісна техніка Машини та обладнання Касове обладнання та ваги Машини та обладнання Холодильне обладнання Машини та обладнання Інше технічне та технологічне обладнання Машини та обладнання Торгівельне обладнання Машини та обладнання Машини та обладнання на складі Транспортні засоби Легкові автомобілі Транспортні засоби Вантажні автомобілі Транспортні засоби Інші транспортні засоби Інструменти, прилади та інвентар Офісні меблі Інструменти, прилади та інвентар Інструменти Інструменти, прилади та інвентар Прилади й інвентар Інші Малоцінні необоротні матеріальні активи Інші Тимчасові (нетитульні) споруди Інші Інвентарна тара Інші Інші необоротні матеріальні активи - Малоцінні необоротні матеріальні активи – матеріальні активи, очікуваний термін корисного використання яких перевищує 1 рік та вартістю до 1 500 грн. включно; для цілей ведення податкового обліку до основних засобів відносяться ті ж самі активи, але вартістю менше 6 000 грн; - Інші необоротні матеріальні активи – в дану категорію відносять капіталізовані (такі, що підлягають амортизації) витрати на ремонт орендованих будівель та приміщень; Нематеріальні активи – немонетарні активи, які не мають матеріальної форми, можуть бути ідентифіковані та утримуються підприємством з метою використання протягом періоду більше одного року в адміністративних цілях та інше. До нематеріальних активів відноситься придбане чи створене програмне забезпечення, а саме спеціальне програмне забезпечення, та ліцензії на право роздрібної торгівлі тютюном та горілчаними виробами. 3. Первісна вартість основних засобів збільшується на суму витрат, пов’язаних з поліпшенням об’єкта, що призводить до збільшення майбутніх економічних вигод, первісно очікуваних від використання об’єкта. Первісна вартість нематеріальних активів збільшується на суму витрат, пов’язаних із удосконаленням цих нематеріальних активів і підвищенням їх можливостей та строку використання. 4. Амортизація необоротних активів. Основні засоби амортизуються за прямолінійним методом, за яким річна сума амортизації визначається діленням вартості, яка амортизується, на строк корисного використання об'єкта основних засобів. Строк корисного використання визначається згідно внутрішніх норм по групах об’єктів, виході з дати вводу в експлуатацію. Встановити для груп основних засобів такі мінімальні строки корисного використання: Клас ОЗ Мінімально допустимі строки корисного використання, років Земельні ділянки - Будівлі і споруди, з них: - будівлі 20 - споруди 15 - передавальні пристрої 10 Машини та обладнання, крім: 5 електронно-обчислювальні машини, інші машини для автоматичного оброблення інформації, пов'язані з ними засоби зчитування або друку інформації, пов'язані з ними комп'ютерні програми (крім програм, витрати на придбання яких визнаються роялті, та/або програм, які визнаються нематеріальним активом), інші інформаційні системи, комутатори, маршрутизатори, модулі, модеми, джерела безперебійного живлення та засоби їх підключення до телекомунікаційних мереж, телефони (в тому числі стільникові), мікрофони і рації, вартість яких перевищує 2500 гривень 2 Транспортні засоби 5 Інструменти, прилади та інвентар 4 Інші, з них: 12 - малоцінні необоротні матеріальні активи - - тимчасові (нетитульні) споруди 5 - інвентарна тара 6 • Малоцінних необоротних матеріальні активів – амортизуються в першому місяці використання об’єкта в розмірі 100 відсотків його вартості. • Інші необоротні матеріальні активи – ремонти орендований будівель, строк амортизації встановлюється згідно зі строком дії договору оренди приміщення. • Нематеріальні активи амортизуються за прямолінійним методом на строк їх корисного використання. Строк корисного використання визначається по групах нематеріальних активів: Групи Строк дії права користування Права користування майном (право користування земельною ділянкою, крім права постійного користування земельною ділянкою відповідно до закону, право користування будівлею, право на оренду приміщень тощо) Відповідно до правовстановлюючого документа Права на комерційні позначення (права на торговельні марки (знаки для товарів і послуг), комерційні (фірмові) найменування тощо), крім тих, витрати на придбання яких визнаються роялті Відповідно до правовстановлюючого документа Права на об'єкти промислової власності (право на винаходи, корисні моделі, промислові зразки, сорти рослин, породи тварин, компонування (топографії) інтегральних мікросхем, комерційні таємниці, в тому числі ноу-хау, захист від недобросовісної конкуренції тощо), крім тих, витрати на придбання яких визнаються роялті Відповідно до правовстановлюючого документа, але не менш як 5 років Авторське право та суміжні з ним права (право на літературні, художні, музичні твори, комп'ютерні програми, програми для електронно-обчислювальних машин, компіляції даних (баз даних), фонограми, відеограми, передач (програми) організацій мовлення тощо), крім тих, витрати на придбання яких визнаються роялті Відповідно до правовстановлюючого документа, але не менш як 2 роки Інші нематеріальні активи (право на ведення діяльності, використання економічних та інших привілеїв тощо) Відповідно до правовстановлюючого документа II. Запаси. 5. Методологічні засади формування у бухгалтерському обліку інформації про запаси і розкриття її у фінансовій звітності здійснюється у відповідності з вимогами П(С)БО 9 “Запаси”. 6. Запаси класифікуються за такими групами: • Виробничі запаси (сировина, паливно-енергетичні запаси (паливо і паливно-мастильні матеріали), будівельні матеріали, запасні частини, інше); • Малоцінні та швидкозношувані предмети; • Готова продукція; • Товари (товари на складах, товари на комісії, транзитний товар, тара). 7. Придбанні (отримані) запаси зараховуються на баланс підприємства за первісною вартістю. 8. При продажу або іншому вибутті запасів оцінка їх здійснюється за методом ФІФО. 9. Якщо на дату балансу ціна запасів знизилась, або вони зіпсовані, застарілі, або іншим чином втратили первісно очікувану економічну вигоду, запаси відображаються за чистою вартістю реалізації. 10. Вартість малоцінних та швидкозношуваних предметів, що передані в експлуатацію, виключається зі складу активів (списується з балансу) з подальшою організацією оперативного кількісного обліку таких предметів за місцями експлуатації і відповідними особами протягом строку їх фактичного використання. III. Дебіторська заборгованість 1. Методологічні засади формування в бухгалтерському обліку інформації про дебіторську заборгованість та її розкриття у фінансовій звітності здійснюється у відповідності з вимогами П(С)БО 10 “Дебіторська заборгованість”. 2. Поточна дебіторська заборгованість, яка є фінансовим активом (крім придбаної заборгованості та заборгованості, призначеної для продажу), включається до підсумку балансу за чистою реалізаційною вартістю. Для визначення чистої реалізаційної вартості на дату балансу обчислюється величина резерву сумнівних боргів. 3. Резерв сумнівних боргів розраховується щорічно. Підприємство визначає величину сумнівних боргів на основі коефіцієнта сумнівності, згідно з методологією, наведеною в П(С)БО 10. Коефіцієнт сумнівності розраховується способом класифікації дебіторської заборгованості по строкам непогашення. Для розрахунку коефіцієнта заборгованість використовуються такі періоди та коефіцієнти: Кількість місяців 0 1-3 4-6 7-9 10-11 12 та більше Коефіцієнт 0% 10% 25% 50% 75% 100% 4. До безнадійної заборгованості відносити таку заборгованість, яка відповідає одній чи більше ознак, наведених у п.14.1.11. Податкового Кодексу України. 5. У зв’язку із роздрібно-торгівельною специфікою ведення обліку товарних та інших розрахунків, пов’язаних з ними податковими наслідками (ПДВ, тощо), включити аванси видані, окрім авансів щодо гарантійних платежів з оренди, до складу рахунків дебіторської заборгованості. IV. Зобов’язання 1. Методологічні засади формування в бухгалтерському обліку інформації про зобов’язання та її розкриття у фінансовій звітності визначається згідно з П(С)БО 11 “Зобов’язання”. 2. Поточні зобов’язання визначаються в балансі за сумою погашення. 3. Довгострокові зобов’язання, на які нараховуються відсотки, відображаються в балансі за їх теперішньою вартістю. 4. Якщо на дату балансу раніше визнане зобов’язання не підлягає погашенню, то його сума включається до складу доходу звітного періоду. 5. На дату балансу створюються забезпечення на виплату відпусток працівникам. 6. У зв’язку із роздрібно-торгівельною специфікою ведення обліку товарних та інших розрахунків, пов’язаних з ними податковими наслідками (ПДВ, тощо), включити аванси отримані, окрім авансів щодо гарантійних платежів з оренди, до складу рахунків кредиторської заборгованості. V. Аванси щодо гарантійних платежів з оренди Облік виданих або отриманих авансів щодо гарантійних платежів з оренди ведеться з використанням рахунків авансів виданих / авансів отриманих , відповідно. VI. Оцінка активів та зобов’язань в операціях з пов’язаними сторонами 1. Методологічні засади формування в бухгалтерському обліку інформації про операції пов'язаних сторін та її розкриття у фінансовій звітності визначається згідно з П(С)БО 23 "Розкриття інформації щодо пов'язаних сторін". 2. Оцінка активів або зобов'язань здійснюється за методом балансової вартості у наступних операціях пов'язаних сторін: - придбання або продаж готової продукції (товарів, робіт, послуг); - придбання або продаж інших активів; - операції за агентськими угодами; - операції за ліцензійними угодами (передача об'єктів промислової власності тощо); - фінансові операції; - надання та отримання гарантій та застав; - операції з провідним управлінським персоналом та з його близькими членами родини. 3. Оцінка активів або зобов'язань в орендних операціях здійснюється за методом порівнюваної неконтрольованої ціни. VII. Розрахунки в валюті 1. Методологічні засади формування в бухгалтерському обліку інформації про операції в іноземних валютах здійснюються згідно з П(С)БО 21 "Вплив змін валютних курсів". 2. Операції в іноземній валюті під час первісного визнання відображаються шляхом перерахунку суми в іноземній валюті із застосуванням валютного курсу на дату здійснення операції. 3. На кожну дату балансу: - Монетарні статті в іноземній валюті відображаються з використанням валютного курсу на дату балансу; - Немонетарні статті відображаються за валютним курсом на дату здійснення операції, або на дату визначення справедливої вартості. 4. Курсові різниці від перерахунку монетарних статей про операційну діяльність відображаються у складі інших операційних доходів (витрат). 5. Курсові різниці від перерахунку монетарних статей про інвестиційну і фінансову діяльність відображаються у складі інших доходів (витрат). VIII. Витрати 1. Методологічні засади формування в бухгалтерському обліку інформації про витрати підприємства та її розкриття в фінансовій звітності здійснюється у відповідності з вимогами П(С)БО 16 “Витрати”. 2. Витрати визнаються одночасно з визнанням доходу, для отримання якого вони здійснені. Для цілей обліку, що не суперечать П(С)БО, обліку підлягають фактично понесені витрати (які мають документальне підтвердження їх здійснення), або прогнозовані витрати, обумовлені в П(С)БО, за довідкою, затвердженою бухгалтером (наприклад, донарахування резерву сумнівних боргів). 3. Витрати майбутніх періодів визнаються шляхом систематичного розподілу їх вартості між звітними періодами, протягом яких вони будуть забезпечувати одержання економічних вигод. 4. Для обліку витрат використовуються рахунки 8 і 9 класу. IX. Доходи 1. Методологічні засади формування в бухгалтерському обліку інформації про доходи підприємства та її розкриття у фінансовій звітності визначаються: - П(С)БО 15 “Дохід” – за операціями по продажу товарів, запасів, необоротних активів, по наданню послуг, транспортних послуг. - П(С)БО 14 “Оренда” – за операціями по оренді; - П(С)БО 21 “Вплив змін валютних курсів”, та інші. 2. Дохід відображається в бухгалтерському обліку в сумі справедливої вартості активів, що отримані або підлягають отриманню. 3. До доходів майбутніх періодів відносяться доходи, які нараховані (або отримані) в поточному періоді, та які підлягають включенню до доходів у майбутніх звітних періодах. X.Фінансові результати 1. Визначення фінансового результату проводиться щомісячно. 2. Величина нерозподіленого прибутку (непокритих збитків) визначаються 1 раз на рік в кінці звітного року. |
| Основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, за рахунок продажу яких емітент отримав 10 або більше відсотків доходу за звітний рік, у тому числі обсяги виробництва (у натуральному та грошовому виразі), середньореалізаційні ціни, суму виручки, окремо надається інформація про загальну суму експорту, а також частку експорту в загальному обсязі продажів, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його становище на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків у загальному обсязі постачання, у разі якщо емітент здійснює свою діяльність у декількох країнах, необхідно зазначити ті країни, у яких емітентом отримано 10 або більше відсотків від загальної суми доходів за звітний рік; |
Пiсля капiтальної реконструкцiї унiверсаму основною дiяльнiстю Товариства стало надання у оренду юридичним особам власної торгової та неторгової площi, дiяльнiсть по пiдтриманню основних засобiв у належному станi. Основні види продукції або послуг, які виробляє чи надає емітент, за рахунок продажу яких емітент отримав 10 або більше відсотків доходу за звітний рік Назва обсяги виробництва (у грошовому виразі) середньореалізаційні ціни Оренда приміщень 3461,7тис грн 2 88,5 тис грн |
| Основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, їх вартість і спосіб фінансування |
Суттєвих придбань або відчудження активів протягом 2014-2018р. не було. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, плани капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
Основні засоби емітента становить інвестиційна нерухомість - будівля супермаркету за місцезнаходженням: м. Київ, пр-т Георгія Гонгадзе, 20. Складові структури вартості ОЗ - див. розділ звіту "Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)". Екологічні питання не мають безпосереднього впливу на використання активів Товариства. Відсутня інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів. |
| Проблеми, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
У зв'язку iз специфiкою дiяльностi ПРАТ "Унiверсам № 20" основними проблемами є: дiяльнiсть по пiдтриманню основних засобiв у належному станi, оплата водо- та теплопостачання, електроенергiї, плата за землю та iнше. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
ПАТ "Унiверсам №20" є госпрозрахунковим пiдприємством, основнi доходи отримує за рахунок орендної плати за власнi кориснi площi. |
| Вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Невиконаних договорiв за 2018 рiк немає. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
Подальшi плани Товариства визначатимуться рiшеннями Загальних зборiв та полiтикою основного iнвестора, якому належить бiльше 97% акцiй. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік |
Суттєвих досліджень та розробок у 2018 р. не проводилося |
| Інша інформацію, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформація про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Інформація відсутня. |
|
|